Une mesure adoptée dans le budget 2025 et reconduite en 2026 permet par ailleurs de transmettre jusqu’à 300 000 euros de dons familiaux exonérés jusqu’au 31 décembre 2026, sous certaines conditions, notamment pour l’achat d’un logement neuf ou ancien avec travaux destiné à la résidence principale. « L’un des freins à la transmission du patrimoine, c’est la friction fiscale. Or, ici, il a été levé. Nous avons vu des propriétaires accélérer leur opération de monétisation pour rentrer dans ce cadre de fiscalité », explique Stanley Nahon, directeur associé de Renée Costes. Selon le baromètre Renée Costes, 21 % des vendeurs ayant choisi le viager ou la nue-propriété souhaitent faire des donations à leurs proches.

 

Cette transmission peut également passer par le viager, notamment sous sa forme mixte. Le dispositif permet à un senior de rester dans son logement tout en percevant un bouquet et une rente, tandis que l’acquéreur peut occuper une partie du bien ou la louer. « Le viager est perçu comme une réponse au vieillissement de la population mais il peut aussi contribuer à répondre à un autre défi majeur : celui de l’accès au logement des jeunes. Il permet d’accéder à la propriété sans recours à l’emprunt et quand on sait que les taux de crédit remontent, c’est une bonne nouvelle », souligne Sophie Richard, fondatrice du réseau Viagimmo.